“项 目 经 理”培 训 课 件资金策划及管控要点2021
?资金管理的初识（一）?项目成本及资金管理（二）?公司资金管理制度（三）?举例说明资金策划管理（四）第一章财务资金管理
资金计划管理内部借款管理第一章财务资金管理—资金管理初识旅店店主屠夫饲料商赌徒游客现金流的故事：一个游客路过一个小镇，他走进一家旅馆给了店主1000元现金，挑了一个房间，他上楼以后，店主拿这1000元给了对门的屠夫支付了这个月的肉钱；屠夫去养猪的农夫家里把欠的买猪款付清了，农夫还了饲料钱，饲料商贩还清了赌债，赌徒赶紧去旅馆还了房钱，这1000元又回到旅馆店主手里，可就在此时，游客下楼说房间不合适，拿钱走了；但是，全镇的债务都还清了！看完这个故事，请问有谁亏了吗？一个也不亏，没有这1000元现金，大家都还在相互持续的追债，后果不堪设想，可外地游客带来的1000元现金流动了一下，大家的债务就全部解决了。这就是资金流动让经济社会焕发了生机！1000元
资金计划现金是公司的血液，只有流动起来，才能产生利益，才会推动公司的发展，如果一个公司没有充足的现金便无法正常运转，这种局面如果一直得不到改善的话，必然危及公司生存！资金不但要流动，并且在流动中获取利益，凡是不盈利的商业活动也是在失血，古语道：千做万做，亏本不做！当然，现代经济领域里，有些商业模式可以暂时性的不盈利，但是一定要清楚什么时候可以盈利，不然就会造成持续的“失血”现象，后果很严重！内部借款管理第一章财务资金管理—资金管理初识一个公司经营的好坏不能仅仅看损益表（利润表），国外很多大型公司都是在公司赢利的阶段突然崩溃的，原因就是公司经营“失血严重”，流动资金匮乏导致资金链断裂后阵亡，很可惜的是，这些都不是被竞争对手击败的！所以项目经理不仅要抓生产，还要重视收款，重视现金流！
1、投标利润率Lorem ipsum dolor2、施工图预算Lorem ipsum dolor5、完工成本核定Lorem ipsum dolor4、月度经济活动分析Lorem ipsum dolor3、目标成本测算、责任状签订Lorem ipsum dolor6、结算管理Lorem ipsum dolor7、考核兑现第一章财务资金管理—项目成本目标管理
第一章财务资金管理—6200920051995粗放式管理期收款考核管理期项目日均余额的考核管理期企业资金管理的三个发展时期
1.粗放式管理期2022/12/171995年~2005年，这个时期的特点是，分公司高度集权，项目基本只管生产与成本，资金全部由公司调度；表现，有些项目收款，有些项目没有收款，资金统一由分公司去管理，材料、分包、劳务统一由公司招标与采购，项目办理结算，每个月根据收款情况，资金结余，统筹协调全分公司的欠款，然后进行支付协调，大都数时候，支付的是一个整数，并且无法区别付的是哪个项目的款项。结果，收没有收款的项目结果差不多，收款的项目也不会因此而有所鼓励，未收款的项目也未因此受到了批评或者影响项目的生产，劳务和材料商、项目经理都吃大锅饭了，收款的项目心里不舒服了。第一章财务资金管理—
1.粗放式管理期2022/12/18长此以往，项目经理会想我辛苦收回来的钱，对我也没任何好处，干脆就不收了或者收的不那么积极了，导致项目的应收账款不断增加。对于长期未收回的形成拖欠的款项，分公司采用了与项目签订清欠责任状的方式，虽然有很大的程度上起到了积极的作用，但是也给了项目经理一种导向，平时不收或少收款，待项目完工形成拖欠后，再收款，同时还可以有奖励。好在这个时期中国的建筑市场相对利润空间较大，定额较高，各种资金创新也不多，基本也能维持企业运转。第一章财务资金管理—
2.收款考核管理期2022/12/192005年~2009年，这个时期的特点是，分公司资金压力不断增大，项目应收账款及拖欠款金额巨大，分公司考虑对项目应收账款进行考核管理。主要作法，按季度对项目进行奖罚，对于在建的项目标准是：收款金额*相应比例，因此，收款越多，项目的奖励越大，极大地提高了项目经理的收款积极性；但项目在季度的前期或季度末期收回并无差别，项目的资金使用仍然是大锅饭，项目的主要资金的压力仍然在分公司，资金状况未得到根本性扭转。第一章财务资金管理—
3.项目日均余额的考核管理期2022/12/1102009年之后，公司董事长、公司财务部，提出了项目资金策划考核的理念，强调了资金的时间价值，引入资金计息，有偿使用的机制。要求项目开工时对项目进行全生命周期的资金策划，确定了目标资金，每季度末，将实际资金日均余额与策划的目标资金进行对比，实际余额比策划余额高时，重重奖励，并按差额计算利息，由分公司支付给项目，形成项目的利润，反之十分之一比例罚款，并收取项目利息。第一章财务资金管理—
2022/12/111开工封顶完工结算第一章财务资金管理—项目资金曲线图
2022/12/112从图中可以看到，一般情况下，在项目无预付款的时候，项目中标后，合同谈判期间，项目进场进行临建施工，此时并未进行工程量计量，和进度款申请，但已有费用发生。资金为负数。随着项目的地下室、主体结构施工的顺利进展
项目资金策划及管控要点
