目录
一、项目背景
2
1.1
项目介绍
2
二、预算实施方案概述
2
2.1
系统目标
2
2.2
预算实施总体流程图
4
三、预算实施方案
5
3.1
预算场景
5
3.2
预算主体设置
5
3.3
预算样表体系
7
3.4
预算指标与维度设置
10
3.5
、公式方案
10
3.6
预算编制流程
12
3.7
预算的调整
19
3.8
预算预警或控制实现
20
3.9
预算分析表
23
一
、
项目背景
1.1 项目介绍
二、预算实施方案概述
2.1
系统目标
预算项目总体规划：
在
中建三局
NC
统一平台的基础上，建立支撑集团战略实施和内部管理控制的预算管理体系
。
2.1.1
总体目标：
建立
中建三局
统一的预算体系；
在统一预算体系的基础上，实现
局机关所要求的
16
张统一表的
预算
编制
、预算分析、预算调整等业务处理的需求；
实现管理费用的
预算控制
；
所建立的预算体系，要
为各板块所属下级单位个性化预算管理
业务处理留下空间。
2.1.2
具体目标：
建立
中建三局
统一的预算体系
设置
中建三局
所有的预算主体，并建立预算主体与核算主体的对应关系。
搭建统一的预算指标和维度，并建立预算指标维度与会计科目及其他基础档案的对应关系。
依据预算指标和维度，搭建统一的预算编制样表体系和预算分析样表体系。
针对每张预算样表每个预算主体，配置其预算编制上报批复的流程。
针对预算指标、预算维度设置权限。
预算编制
支持各预算主体预算编制上报批复的流程。
针对预算编制过程中，预算编制、预算上报、预算审批等环节设置权限。
预算控制
依据管理费用归口管理流程设置相应的控制和预警方案。
依据管理费用包干管理流程设置相应的控制和预警方案。
预算分析
设置预算分析表与预算编制表的对应关系或设置取数公式。
针对预算分析表设置权限。
2.
2
预算
实施总体流程图
三、预算实施方案
3.1
预算场景
编码
名称
年度
是否控制场景
0001
系统缺省场景
无
否
10
2009
年度预算管理
2009
是
默认场景是用来设置基础数据和环境的，而新建的预算场景是进行具体预算单位的预算编制、预
算执行、预算控制以及分析，这个是两者最主要的区别。根据中建三局
目前的实际预算需求情况，本部和以后其他
需
要实施预算的公司一年内都可以使用同一个实体预算场景
。
根据中建三局目前预算各自管理的需要，可以把
系统的一个默认场景和公司（预算主体）组合起来，通过不同的主体拥有默认场景的对应权限，这种形式
可以满足
独立进行预算默认场景的操作使用的需要。
说明：如果有新的年度，同样需要进行场景的设置，也
就
是控制场景。
3
.2
预算主体设置
以
tbadmin
进入
NC
的任何一个具有预算模块的公司账套，二次登陆默认场景（公司主体为集团），在预算主体中导入需要预算管理的实体公司，作为预算的主体
。
3.2.1
预算主体分类
预算主体分为两种类型，第一种为合并汇总层面预算主体或者虚拟预算主体，第二种为编制层面预算主体。
合并汇总层面预算主体共计
98
个。
对于合并汇总预算主体或者虚拟预算主体，业务处理上有以下特点：
A
、
从预算编制的角度来讲，合并汇总预算主体不做具体的预算编制，主要是汇总合并其直属下级单位的预算；
B
、
从预算控制的角度来讲，可
以
在合并汇总预算主体层面设置统一的控制方
案
控制各下级预算主体的预算执行情况，各下级预算主体不允许修改上级下发的控制方案，当然各下级预算主体也可根据实际业务需要增设个性化的控制方案；
C
、
从预算分析的角度来讲，可以做跨预算主体的分析。
编制层面预算主体为具体预算主体，各预算主体在
各自的帐套中进行各自的预算编制、预算控制、预算调整和分析等。
在预算主体下还有一级
，即：
部门级预算主体，
对于费用预算来讲，
真正的编制主体在这一级。
3.2.2
预算主体编码规则
预算主体的编码规则如下：
预算主体编码为：基本码
+
系统特性；
基本码
独立法人单位的基本码由
中建三局
统一制定，格式为“
1+XXXX
”，后四位为流水号。
非独立法人单位的基本码在集团给定基本码的基础上加自定义流水号，格式为“上级独立法人单位基本编码
+
自定义流水号”。
3.2.3
预算主体与核算主体对应关系及解决方案
公司级编制主体与
核算主体一一对应
;
其下属部门编制主体与核算主体的部门一一对应
;
汇总层面
预算主体与核算主体
不作
对应
，不作对应的编制主体的解决方案如下：
对应关系：在预算系统中建立预算主体时，不设置预算主体与核算的对应关系。
对预算控制和预算分析的影响：设置预算控制方案时，需要建立预算主体某指标与其对应的多个核算主体某指标之和的对应关系；预算分析获
取实际数时，同样需要建立预算主体某指标与其对应的多个核算主体某指标之和的对应关系。
3.2.4
预算主体层级说明及解决方案
1.
基于减轻预算样表数量，以及为将来精细化管控之需，经过综合考量我们将部门作为预算主体的一个层级，原先的
7
级预算主体增至
8
级
。
2.
为便于报表汇总合并，我们在每一
汇总预算主体下面增加“
xxxx
差额
”
预算主体
，满足一次分配，分散采集，一次汇总差
XXX管理系统实施方案
