分包分供工程结算管理办法.docx

中国建筑第二工程局有限公司西南分公司 分包分供工程结算管理办法 总则 目的 1.1.1 为加强分公司分包分供工程的结算工作，规范结算行为，明确结算工作程序及各相关岗位人员职责，提高企业管理水平， 强化公司对结算审核力度， 使分包分供结算工作规范化、程序化。 1.1.2 为适用“营改增”税务改革， 尽可能减少支出漏洞，实现最大限度的降低工程成本，分公司特制定分包分供工程结算管理办法。 适用范围 1.2.1 本管理办法适用于分公司所有项目的劳务分包和专业分包的月度结算及完工结算。 1.2.2 本管理办法适用于分公司所有项目的现场物资采购、委托加工、机械设备租赁、周转材料租赁等的月度结算及完工结算。 1.2.3 本管理办法适用于分公司所有项目的其他需要项目对外办理的与工程项目有关的所有分包分供的月度结算及完工结算。 术语定义 1.3.1 分包分供工程月度结算：是依约对分包分供单位当月完成的工程量或当月供应、租赁的材料、机械等办理的过程预结算 ， 只作为分公司支付乙方进度款的依据，不作为双方 最终结算。 1.3.2 分包分供工程完工结算：是在分包分供单位依约完成合同规定或我方现场另行委托的任务 , 依约对分包分供单位所完成的全部工程量办理的一次性最终结算。 双方最终结算按照经 中国建筑第二工程局有限公司西南分公司 董事长审批的《分包（供）工程完工结算审批表》执行。 职责分工 项目部工作职责 2.1.1 项目工程部： 负责分包分供月度结算中工程量完成表形象进度的准确确认、完工结算中工程量完成表施工范围、工期是否按期完成及各种资料 的完整性的确认，并依据实际施工所需的物料对完工结算书中的图纸计 算量做定性分析对比复核，避免工程量计算的漏洞及材料的浪费。 2.1.2 项目物资部： 对劳务分包合同，依据分包合同规定，对甲供材料的实际领用量进行核实汇总，并对完工结算书中甲供材料（特别是钢筋、混凝土、水泥、模板、木方）节省和浪费的奖罚费用计算的准确性进行复核；对物资采购合同，依据合同要求，提供详细准确并有相关责任人签字的物资对账单；对机械及物资租赁合同，提供机械租赁和物资租赁的使用记录；并对钢管扣件租赁中的损耗量承担责任。 2.1.3 项目质量部：依据规范及分包分供合同的要求，负责对分包分供工程的质量、档案资料、创优标准等进行评定，并对月度结算和完工结算中达到不同的质量标准所对应的合同奖罚标准（金额）进行复核。 2.1.4 项目安全部： 依据分包分供合同要求，对安全文明施工过程中的安全状况以及所对应的费用奖罚标准进行确认。 2.1.5 项目技术部： 依据分包分供合同要求，对施工过程中是否按规定的施工方案施工及产生的后果所对应的奖罚费用进行确认。 2.1.6 项目商务部： 负责依据施工合同、施工图纸、现场签证单、设计变更单等对分包分供月度结算工程量进行审核及对完工结算工程量进行计算，依据分包分供合同编制、审核月度结算单及完工结算书，编制分包分供完工结算审核报告，对结算书计量及计价的准确性负责，同时建立完整的分包分供结算台帐。 2.1.7 项目生产经理、总工、商务经理等项目领导： 依据规范及分包分供合同的要求，在各自分管的职责范围内对分包分供的月度结算及完工结算进行审核确认，并承担相应的责任。 2.1.8 项目经理： 依据合同要求对结算全面负责，是工程分包分供结算的第 一责任人。对本项目分包分供工程月度结算进行最终审批并承担责任；项目的完工结算必须经分公司审批后方可作为锁定债务的依据，但不免除项目经理应承担的责任。 2.2 区域分公司商务部工作职责 湖南分公司和云南分公司 对 管辖区域 项目上报的月度结算进行登记归档，并对月度结算资料表格的正确性、结算编号的连续性、表单中各项金额的对应性进行检查。 2.3 分公司商务部工作职责 对 湖南、云南以外区域的 项目上报的月度结算进行登记归档，并对月度 结算资料表格的正确性、结算编号的连续性 、表单中各项金额的对应性进行检查。 对所有 项目 上报的完工结算 依据分包分供合同、补充协议、合同外签证单、设计变更单、核价单、报价资料、相关的计算依据及项目的审核资料、审核报告等进行复核性审核，并出具审核意见，对分包分供工程完工结算审核的准确性、完整性负责。 2. 4 分公司相关领导： 对分公司商务部的审查结果进行审批，并签署意见。 管理内容 月度结算工作内容及操作程序 3.1.1 分包分供单位上报月度结算资料。 3.1.2 项目工程部根据现场实际施工情况，对分包单位报送的当月实际完成的《工程量完成表》进行初步审核，对所管辖范围内任务书中完成的内容及相应工程量的准确性及是否存在延期签属意见。 3.1.3 项目技术部依据其施工过程的记录进行技术评定 , 并对《工程量完成表》 签署意见。 3.1.4 项目质量部依据其施工过程的记录进行质量评定 , 并对